Hemos visto en artículos anteriores en el blog de Optimal el impacto que los precios internacionales de los productos básicos alimentarios tienen en el sector de la nutrición y producción animal, tanto en el proceso de reformulación de productos como en la necesidad de una visión macro sobre la gestión de costos. Si aislemos el vínculo entre la formación de precios agroalimentarios internos y los precios internacionales de materias primas basadas en productos básicos, la intensificación de la volatilidad que comenzó en 2020 ha presentado un desafío adicional para las empresas productoras de alimentos, ya sea para consumo humano o para animales de producción o mascotas.

Evidentemente, la composición de los costos alimentarios o de producción de alimentos no se limita únicamente al componente básico mencionado anteriormente, ya que involucra muchos otros factores como la logística de producción, costos variables, empaque, mano de obra, entre otros. Sin embargo, hoy quiero enfocarme únicamente en esta vertiente de formación de precios para conversar sobre una estrategia muy utilizada en el mundo financiero llamada análisis de escenarios.

El sector de producción de alimentos históricamente enfrenta una gran presión en sus márgenes, y muchas empresas suelen luchar por centavos y décimas de centavo, que cuando se multiplican por el volumen de producción se convierten en una cantidad significativa. En mercados cada vez más competitivos, con más competidores y un mercado de consumidores creciente y más exigente, observamos un estrechamiento de los márgenes que exige reducción de costos sin afectar la calidad del producto final.

En este sentido, anticipar las tendencias del mercado y tener diferentes estrategias para una toma de decisiones más rápida y certera se convierte en una estrategia interesante para crear planes de acción que permitan a las empresas diferenciarse y crecer en momentos de cambios. Al actuar con mayor previsibilidad y con mecanismos de prevención ante factores negativos que las afecten, las empresas de alimentos pueden dirigir sus estrategias hacia lo que tenga éxito en el corto plazo.

Y pensando en esto, creamos este artículo para mostrar cómo el análisis de escenarios puede ser una poderosa herramienta de planificación estratégica. Para ello, utilizaremos el ejemplo de la fluctuación de precios de los insumos de productos básicos y la comprensión de cómo impactan directamente en el nivel de composición y costo final de los productos terminados.

¿Qué es el Análisis de Escenarios?

El Análisis de Escenarios es un proceso ampliamente difundido y utilizado, principalmente en finanzas corporativas, para evaluar la influencia de las variables económicas en el negocio. En resumen, es un proceso de examinar y evaluar posibles eventos que pueden ocurrir en el futuro y prever los diversos resultados viables o posibles. Si pensamos en un modelo matemático, el Análisis de Escenarios se utiliza para estimar o anticipar posibles cambios en el valor o resultado final cuando ocurre una alteración en una variable que puede favorecer o desfavorecer las actividades de la empresa.

Muchos profesionales utilizan esta estrategia para tener un proceso de toma de decisiones que les permite evaluar diferentes escenarios que pueden encontrar en el futuro, anticipando eventos buenos y malos que impacten en ganancias o pérdidas potenciales. Al aplicar este concepto a la modelización de formulaciones, que ya discutimos en este artículo anteriormente, nos enfrentamos a dos grandes vertientes de variables:

1) Los ingredientes o alimentos que se utilizarán.

2) Las especificaciones de la fórmula.

En cuanto a la segunda vertiente, los nutricionistas, investigadores, zootecnistas, veterinarios y formuladores tienen menos flexibilidad para hacer cambios, ya que se trabaja a nivel de requerimientos nutricionales y niveles de garantía. Sin embargo, al hablar de los insumos, existen variables como la disponibilidad en la producción, el costo de adquisición y sus respectivas matrices nutricionales que impactan en el resultado final de la optimización.

Al analizar los impactos que cada una de estas variables tiene en las empresas productoras de alimentos, la formulación se convierte en un elemento crucial para anticipar tendencias y crear estudios futuros de escenarios. Todos estos puntos impulsan los resultados financieros de las empresas, por lo que el proceso de formulación en la industria lleva una importancia estratégica: las premisas del modelo dependen de varias personas, internas y externas a la organización, e impactan directamente en los márgenes de beneficio de cada negocio.

Por lo general, comenzamos el Análisis de Escenarios trazando 3 simulaciones principales, para aclarar el impacto de las variables de formulación y hacer una conexión con la introducción de productos básicos que hicimos antes, usaré el costo de la materia prima como ejemplo:

• Escenario base: es el escenario inicial, considerando las premisas actuales de gestión. Por ejemplo, el costo actual de adquisición de la materia prima o ingrediente para la producción.
• Escenario pesimista: considera el resultado más grave que puede ocurrir con cierta situación. En este ejemplo, sería el aumento de los precios para adquirir cierto insumo.
• Escenario optimista: en contraste con el escenario anterior, esta sería la simulación de un escenario en el que se alcanzan todos los objetivos. En este caso, podríamos considerar la estabilización de la demanda en el mercado global y la consiguiente disminución de los precios de los productos básicos alimentarios.

Construir escenarios en cualquier modelo es un ejercicio importante para ayudar a cualquier profesional a modelar y planificar las incertidumbres que puede enfrentar. Al enumerar las suposiciones para las cuales desea crear escenarios, definir los detalles de cada uno y analizar los resultados encontrados, podrá tener una visión más amplia de los riesgos que puede enfrentar y explorar diferentes casos de lo que podría implementar para enfrentarlos.

En la industria de alimentos, que busca constantemente los mejores márgenes, optimizando recursos y manteniendo la calidad y seguridad de lo que produce, esta puede ser una buena herramienta para estar siempre preparado para los cambios (o al menos saber cómo actuar con mayor rapidez).

Beneficios del Análisis de Escenarios

Como vimos anteriormente, el gran beneficio del Análisis de Escenarios es proporcionar una mayor previsibilidad para la planificación estratégica y permitirnos tomar decisiones más rápidas y con mayor precisión. Para las empresas de alimentos, saber lo que podría suceder con sus productos en diferentes situaciones futuras puede ayudar en:

• Definir políticas de inventario que permitan prever problemas.
• Crear nuevas recetas que se introducirán en el mercado.
• Anticipar precios de equilibrio para mejorar la planificación de la producción.
• Probar materias primas alternativas frente a los parámetros de seguridad y calidad.
• Saber cómo posicionar mejor su producto en el mercado.
• Tomar decisiones informadas de inversión basadas en la probabilidad y tendencia del mercado observada.
• Proyectar retornos y resultados financieros de la operación para una planificación estratégica y presupuestaria más efectiva.

Ejemplo práctico del Análisis de Escenarios

Como vimos anteriormente, los cambios que ocurren en todo el mundo impactan constantemente a las empresas. La incertidumbre, las fluctuaciones, la vulnerabilidad, la velocidad de las transformaciones y la cantidad sin precedentes de datos aumentan la necesidad de crear una prospectiva del futuro, con el objetivo de preparar a los gestores para las posibles sorpresas que puedan encontrar. En este contexto, hablamos un poco sobre el concepto del Análisis de Escenarios y cómo la industria alimentaria puede beneficiarse de él.

En la práctica, las empresas pueden establecer los escenarios utilizando diversas herramientas en su planificación estratégica: el modelo Delphi, las fuerzas de Porter, el análisis PESTEL, el famoso análisis DAFO, entre otras. Para ser más claro, utilizaré una herramienta que es muy útil en la creación de escenarios y que puede ayudar a construir estrategias que brinden el apoyo que las empresas necesitan para tomar decisiones de manera efectiva: los Análisis Paramétricos.

Conocido también como Análisis de Sensibilidad, el Análisis Paramétrico es el estudio de la influencia de un parámetro en la solución o resultado de un problema. En otras palabras, los Análisis Paramétricos son una herramienta importante para que el formulador evalúe el impacto que la variación de una determinada variable del modelo de formulación tiene en el resultado final de la solución.

Considerando que el objetivo de la función del modelo de formulación es crear un producto que cumpla con todos los parámetros y requisitos nutricionales al menor costo posible, es decir, maximizando sus beneficios, vamos a considerar el precio como ejemplo. El Análisis Paramétrico buscará determinar el efecto de la variación del precio de un determinado ingrediente en el valor total de la formulación y en el nivel de composición de la mezcla.

Es decir, se convierte en una herramienta para que el formulador pueda definir límites mínimos y máximos de variación, proponer un incremento de variación y re-optimizar su producto para evaluar diferentes escenarios existentes. De esta manera, puede analizar las tendencias de operaciones a término disponibles y anticipar movimientos de fluctuación de precios de materias primas, proponiendo posibles estrategias de inventario a las áreas de suministros y planificación de la producción (PCP) para mantener los resultados financieros y la calidad del producto acabado.

A continuación, vea el ejemplo. En él, estamos formulando un lote de producción con 9 productos (utilicé estos productos como ejemplo para perros y gatos) que, considerando sus proyecciones de producción para el período, suman un total de 165 toneladas de producción. Basándonos en el consumo consolidado de materias primas, vamos a hacer un ejemplo utilizando una posible oscilación en el precio del Maíz: aquí estoy creando una variación de R$ 1,00 en el costo por tonelada de esta materia prima, es decir, partiendo de R$ 1,50 hasta R$ 2,50. Para ello, estoy definiendo que me gustaría analizar diferentes escenarios para incrementos de R$ 0,05 en la oscilación del precio del Maíz.

A partir de este escenario, el modelo de formulación reoptimizará su fórmula 21 veces con los diferentes niveles de precio definidos, siempre manteniendo las restricciones del parámetro, como los niveles de inclusión de ingredientes y los requisitos nutricionales. Esta es una herramienta que permite analizar cómo esta variación afectará la solución final, por lo que también se conoce como «y si», ya que parte del supuesto de que estás previendo resultados a partir de cambios en una variable que afecta el resultado.

Es en este momento cuando tenemos los diferentes escenarios para analizar. Básicamente, tenemos una visión general de cómo la empresa puede prepararse, ya sea desde el punto de vista de abastecimiento y stock o desde el impacto en los procesos de producción. Observe que cada columna representa un escenario para el precio del Maíz; dentro de los diferentes incrementos de precios, tenemos el nivel de inclusión de ingredientes en mi producción y, debajo, el impacto que tendré en el costo total de formulación para cada producto. Recordando que los aspectos que limitan la combinación de valores y variables de soluciones posibles no cambian, ya sea la inclusión fija de ingredientes o las relaciones nutricionales, como aminoácidos o Calcio-Fósforo, que hemos definido para las fórmulas.

Aislamos solo el Maíz y construimos un gráfico para analizar la cantidad en % de inclusión de esta materia prima según la variación de precio. Es evidente que a medida que aumenta el precio de la materia prima, en caso de existir posibles sustitutos que proporcionen la misma cantidad, tenderá a disminuir su uso. Sin embargo, este ejemplo nos sirve para conocer con mayor precisión el momento exacto en que un determinado ingrediente ya no es económicamente viable para mi producción, lo que puede generar otros impactos financieros indirectos, que van desde menores costos de almacenamiento, una mejor asignación de recursos y priorización de las demandas relacionadas con las actividades de calidad.

Observe que cuando el maíz tiene un precio de R$ 1,50, su inclusión es del 49,17%. Cuando alcanza los R$ 1,80, ya disminuye al 21,71%. Es decir, considerando la tonelada total de 165, estamos hablando de una disminución absoluta de aproximadamente 82 a 36 toneladas. Lo importante es que el formulador puede ir siguiendo para cada escenario cuál sería la cantidad ideal y, a partir de eso, ayudar al área de PCP a tomar decisiones relacionadas con el suministro de manera más precisa.

Cabe resaltar que el Análisis Paramétrico y la optimización del modelo de formulación están íntimamente interconectados. Cada escenario encontrado por el análisis es resultado de la reoptimización del modelo que busca encontrar el equilibrio óptimo entre las especificaciones definidas por el formulador con el menor costo posible. Un ejemplo de esto es: supongamos que la disminución del nivel de Maíz hizo que otro ingrediente aumentara, como en el ejemplo anterior, preste atención al Arroz Quirera. Sin embargo, al alcanzar el nivel máximo de inventario de Arroz, el propio análisis paramétrico ya no puede incluirlo debido a la restricción de inventario agregada. Por lo tanto, el Maíz vuelve a aumentar su nivel de inclusión. Es decir, la reoptimización siempre continuará considerando todas las restricciones definidas en las especificaciones de su fórmula.

Conclusión

Creo que toda empresa reconoce que la planificación estratégica, ya sea a corto, mediano y, sobre todo, a largo plazo, es esencial para seguir siendo competitivos y brindar cada vez más calidad y valor a los clientes, además de proporcionar una guía para las decisiones que toma. La estrategia se desarrolla en función de la percepción de problemas futuros y las capacidades que las personas tienen para identificar oportunidades y amenazas.

Es en este punto donde el Análisis de Cenários se convierte en una poderosa herramienta. Esta planificación, donde podemos anticipar tendencias y movimientos que nos ayuden a identificar oportunidades de ganancias, proporciona una gestión más precisa, basada en datos y enfocada en resultados.

En un momento en el que la vulnerabilidad se ha vuelto algo común en las organizaciones, con cambios en la política, economía, legislaciones y muchos otros aspectos, comprender la influencia de una de las principales variables de la formulación (el precio de las materias primas) en el nivel de composición de los productos se convierte en una herramienta única. Simular y analizar los diversos escenarios que permiten adoptar materias primas alternativas, optimizar los niveles de suministro y renegociar precios con proveedores, todo sin alterar la calidad del producto formulado, se vuelve indispensable para alcanzar los objetivos deseados.

Es evidente que el modelo de formulación tiene muchas variables y las posibilidades que ofrece la propia reformulación son enormes. El concepto mismo del Análisis de Cenários viene para ayudar en la dirección y precisión de sus planificaciones.

El uso de sistemas que permiten una alta flexibilidad, la posibilidad de realizar cambios rápidamente y la actualización de la información para mejorar los análisis económico-financieros, como el Optimal Formula, es crucial para una operación más previsible y rentable. El software transformará su metodología de gestión y planificación en procesos y datos, facilitando así el monitoreo de los diferentes niveles de composición e inclusión.